신용카드 공제율 상향…최저 금액 넘으면 직불카드 유리

직장인 5명 중 1명은 지난해 연말정산 때 평균 84만원의 세금을 추가로 냈다. 전체 연말정산 근로소득자(1858만 명) 중 18.9%인 351만3727명에 이른다. 회사가 급여를 줄 때 실제로 내야 할 세금보다 적게 뗀 것이다. 이처럼 보통 ‘13월의 월급’이라 불리는 연말정산이지만, 자칫하면 세금을 더 내는 ‘20%’에 들 수 있다. 올해는 특히 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19) 여파로 소득공제 한도와 조건 등이 복잡해진 만큼 세금을 추가로 내지 않으려면 남은 기간 꼼꼼히 준비해야 한다.
 
올해 가장 신경 써야 할 건 신용카드다. 코로나19에 따른 소비 침체를 막기 위해 정부가 사용처에 따라 15~40%였던 신용카드·현금영수증에 대한 소득공제율을 최대 80%로 상향했기 때문이다. 200만~300만원이던 신용카드 소득공제 한도액도 230만~330만원으로 30만원씩 오른다.  
 
이에 따라 현재까지 신용카드 사용액을 토대로 남은 기간 지출 계획을 잘 세워야 세금을 줄일 수 있다. 전문가들은 우선 총급여(연봉)와 지금까지 쓴 카드 사용액을 확인하는 것부터 시작하라고 조언한다. 신용카드 소득공제는 연봉의 25% 이상을 사용했을 때만 가능하기 때문이다. 이 기준을 넘지 못하면 올해 대폭 늘어난 공제 혜택을 받을 수 없다.
 
최저 사용액을 넘겼다면 소득공제 한도액을 채우는 데 신경을 써야 한다. 일반적으로 최저 기준을 채울 때까지는 포인트 적립 등 혜택이 많은 신용카드를 쓰고, 이후엔 소득공제 비율이 높은 직불 카드·현금을 쓰는 게 유리하다. 신용카드 사용액이 많아 최저 기준은 물론 소득공제 한도액(연봉 7000만원 이하 330만원)을 넘겼다면 남은 기간 추가 공제(100만원)를 받을 수 있는 도서·공연을 자주 이용하고, 전통시장에서 장을 보는 식으로 추가 소득공제를 노려볼 만하다.
 
만 50세 이상이라면 연금저축을 꼭 확인해야 한다. 올해부터 50세 이상 연금저축 세액공제 한도가 200만원씩 늘어나기 때문이다. 연봉이 5500만원인 55세 A씨가 올해 연금저축 600만원을 넣었다면 99만원까지 세금을 돌려받을 수 있다. 지난해까지만 해도 400만원에 대해 66만원만 돌려 받을 수 있었다. 따라서 남은 기간 세액공제 한도에 맞춰 추가 납입도 고려할 만하다. 다만, 연금저축은 중간에 해지하면 그간 받은 세제 혜택이 사라지기 때문에 추가 납입은 신중히 결정해야 한다.
 
결혼·임신·출산·육아로 회사를 퇴직했다가 동종 업종에 재취업한 ‘경단녀(경력 단절 여성)’도 관련 규정을 잘 따져봐야 한다. 올해 소득세의 70%를 감면받을 수 있기 때문이다. 이 요건에 해당한다면 국세청 홈택스에서 ‘소득세감면명세서’를 미리 받아 놓는 게 좋다. 올해부터는 또 공학·과학 등의 학위 취득 후 외국 연구기관에서 5년 이상 근무하다가 국내 연구개발 부서로 이직했다면 5년간 소득세 50%를 감면받을 수 있다. 여기에 해당하면 외국 연구기관에서 근무 기간·분야 등이 포함된 증명서를 미리 받아 놓아야 한다. 이 외에도 올해부터는 벤처기업 임직원이 스톡옵션 행사이익에 대한 비과세 한도가 연간 2000만원에서 3000만원으로 늘어난다
 
올해부터 공공임대주택 월세액이나 안경구입비, 실손의료보험금 수령액 등이 연말정산 간소화 서비스에 등록되는 만큼 별도로 챙기지 않아도 된다. 그러나 민간임대주택에 월세로 산다면 월세 계약서(임대차계약서), 월세 입금 증빙서류, 주민등록등본 등을 준비해야 한다. 월세 세액공제는 소득이 연 7000만원 이하일 때 월세 1년치의 10%(최대 75만원), 소득이 5500만원 이하일 때 12%(최대 90만원)를 공제해 준다. 김선택 한국납세자연맹 회장은 “암이나 치매, 중증환자의 장애인증명서, 자녀나 형제의 해외 교육비, 산후조리원 비용 등은 여전히 간소화 서비스로 조회되지 않는 만큼 직장인이 직접 챙겨야 한다”고 조언했다.  
 
황정일 기자 obidius@joongang.co.kr